It is the policy of the Arapahoe Library District to support internal controls and fraud prevention through implementation of a comprehensive internal auditing function, managed through the Finance Department. Internal control is designed to provide reasonable assurance of achieving objectives related to reliable financial reporting, efficiency and effectiveness of operations, and compliance with applicable laws and regulations.
Procedures and processes to audit various functions, including cash collection and management, purchasing and payroll accuracy, journal entry validation, bank statement reconciliation, material ordering and receiving, as well as general operational procedures, will be implemented, monitored and evaluated in order to maintain the highest professional standards and ethics in the operation of the District.
Discrepancies observed or discovered through this process, along with recommendations for change or improvements, will be reported to management.
ADOPTED 10/06
REVIEWED 2/22
La política del Distrito de Bibliotecas de Arapahoe es apoyar los controles internos y la prevención del fraude a través de la implementación de una función integral de auditoría interna, gestionada a través del Departamento de Finanzas. El control interno está diseñado para proporcionar una garantía razonable de lograr los objetivos relacionados con la presentación de informes financieros fiables, eficiencia y eficacia de las operaciones y cumplimiento de las leyes y reglamentos aplicables.
Se implementarán, supervisarán y evaluarán los procedimientos y procesos para auditar diversas funciones, incluida la recaudación y gestión de efectivo, la compra y la precisión de nómina, validación de notas en el diario, la conciliación de estados de cuenta bancarias, el pedido y recepción de materiales, así como los procedimientos operativos generales, con el fin de mantener los más altos estándares profesionales y ética en el funcionamiento del Distrito.
Las discrepancias observadas o descubiertas a través de este proceso, junto con las recomendaciones de cambio o mejoras, se informarán a la gerencia.
ADOPTADO 10/06
REVISADO 2/22
Политика библиотечного округа Арапахо заключается в поддержке внутреннего контроля и предотвращении мошенничества путем внедрения комплексной функции внутреннего аудита под руководством Финансового отдела. Внутренний контроль предназначен для обеспечения разумной уверенности в достижении целей, связанных с достоверной финансовой отчетностью, эффективностью и результативностью операций, а также соблюдением применимых законов и правил.
Процедуры и процессы для аудита различных функций, включая инкассацию и управление денежными средствами, точность закупок и начисления заработной платы, проверку бухгалтерских проводок, сверку банковских выписок, заказ и получение материалов, а также общие операционные процедуры, будут внедрены, контролироваться и оцениваться для поддержания самых высоких профессиональных стандартов и этики в работе района.
О замеченных или обнаруженных в ходе этого процесса несоответствиях, а также о рекомендациях по внесению изменений или улучшений будет сообщено руководству.
ОДОБРЕНО, октябрь 2006 г.
ПРОВЕРЕНО, февраль 2022 г.
